Implicaciones de la nueva Responsabilidad Penal de las empresas

Autor | Julio 14th, 2016|Categorías: Auditoría|Etiquetas: , , , , , |

La inclusión de la responsabilidad penal de las personas jurídicas (es decir, las empresas) en nuestro ordenamiento jurídico se produjo el año 2010 mediante una reforma del Código Penal que, debido a su escasa concreción y desarrollo, requirió de la nueva modificación que se instrumentó el pasado año mediante la Ley Orgánica 1/2015 de 30 de [...]

El Código Ético, ¿realidad o ficción?

Autor | Enero 22nd, 2016|Categorías: Auditoría|Etiquetas: , , , |

Dentro de la gran variedad de normativa interna de las compañías encontramos el Código Ético (en adelante, CE), un documento que refleja los valores corporativos de la sociedad y las conductas esperadas e indeseadas que se derivan de ellos, debiendo adaptarse e individualizarse a las especificaciones de cada negocio. Pero en los tiempos que corren, su [...]

Tipos de opinión en el informe de auditoría de cuentas anuales

Autor | Diciembre 10th, 2015|Categorías: Auditoría|Etiquetas: , , , |

La OPINIÓN es el elemento más importante del informe de auditoría La Ley de Auditoría de Cuentas, establece que el informe debe incluir una opinión técnica que exprese: “… de forma clara y precisa, si las Cuentas Anuales ofrecen la imagen fiel acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulte de aplicación y en [...]

Implantación rápida, efectiva y a un coste razonable del corporate compliance o plan de prevención de delitos

Autor | Octubre 13th, 2015|Categorías: Auditoría|Etiquetas: , , |

Mucha es la información que se está divulgando sobre la responsabilidad penal de las sociedades, por lo que ya sabéis el peligro que conlleva. Ahora la verdadera duda planteada sería: […]

¿Qué ocurre si se comete un delito en el seno de una empresa?

Autor | Junio 30th, 2015|Categorías: Auditoría|Etiquetas: , , , |

LA RESPONSABILIDAD PENAL EN LAS PERSONAS JURÍDICAS Imaginemos que una empresa decide traspasar su patrimonio y parte de sus activos a una sociedad de nueva creación sin contraprestación alguna o precios muy inferiores al mercado con la intención de eludir las obligaciones dinerarias. […]